환급금에서 세금 22% 떼였다? 분리과세 vs 종합과세 정리
강의 환급금을 받았는데,
예상보다 적게 들어와서 당황한 적 있으신가요?
저 역시 20만 원을 기대했는데 실제 입금액은 15만 6천 원뿐이었습니다. 이유는 간단합니다. 기타소득으로 분류되면서 22% 세금이 원천징수된 것이죠.
• “분리과세라면 환급은 불가능하다.”
• “종합소득세 신고하면 일부 환급받을 수 있다.”
그럼 실제로는 어떻게 되는 걸까요?
1. 기타소득 세금의 기본 구조
• 원천징수 22%: 소득세 20% + 지방세 2%
• 지급처에서는 환급금을 ‘기타소득’으로 신고
• 이때 기본적으로는 분리과세 처리 →
원천징수로 과세 종료
즉, 자동으로는 환급이 불가능합니다.
2. 분리과세: 환급 불가
분리과세를 그대로 적용하면 이미 낸 22% 세금으로 모든 절차가 끝납니다.
• 장점: 따로 신고할 필요 없음
• 단점: 실제 세금이 과다 납부된 경우라도
돌려받을 수 없음
3. 종합과세: 환급 가능
내년 5월 종합소득세 신고 때, 직접 종합과세로 선택하면 상황이 달라집니다.
• 기타소득은 필요경비 60% 공제 적용
• 예시 계산:
• 환급금 총액: 200,000원
• 필요경비(60%): 120,000원
• 과세표준: 80,000원
• 실제 세액: 약 17,600원
• 하지만 이미 44,000원을 떼였으니,
차액 약 26,400원 환급 가능
4. 선택 기준은?
• 다른 소득이 거의 없는 경우:
분리과세로 끝내도 무방
• 근로소득·사업소득이 있고 환급금을 챙기고
싶은 경우: 종합과세로 신고하는 편이 유리
5. 정리
• 환급금이 줄어든 건 세법상 기타소득으로
처리되면서 22% 세금이 원천징수된 것
• 분리과세라면 환급 불가
• 종합과세로 신고하면 일부 환급 가능
👉 우리가 배운 점은,
세법은 복잡하지만 선택권은 나에게 있다는 것입니다.
“환급 불가”라는 말도 맞고, “환급 가능”도 맞습니다.
핵심은 내가 내년 종합소득세 신고 때 분리 vs 종합 중
어느 쪽을 고르느냐에 달려 있죠.
Tax Withholding of 22% on Refunds? Separate Taxation vs. Comprehensive Taxation Explained
Have you ever been surprised when your refund turned out smaller than expected?
I was expecting 200,000 KRW from my course fee refund, but only 156,000 KRW was deposited.
The reason is simple: it was classified as “other income” and a 22% withholding tax was deducted.
• “If it’s separately taxed,
you can’t get a refund.”
• “If you file a comprehensive income
tax return, you can get part of it back.”
So, what’s the truth?
1. The Basic Structure of Tax on Other Income
• 22% withholding: 20% income tax + 2% local income tax
• The refund was reported as other income by the payer
• By default, it is treated as separate taxation → taxation is complete with withholding
In other words, you cannot get a refund automatically.
2. Separate Taxation: No Refund
If you leave it under separate taxation, the 22% withholding tax is final.
• Advantage: No need to file anything yourself
• Disadvantage: Even if you overpaid, you cannot claim the excess back
3. Comprehensive Taxation: Refund Possible
When filing the comprehensive income tax return in May next year, you can choose to include it.
• Other income is eligible for a 60% expense deduction
• Example calculation:
• Refund amount: 200,000 KRW
• Deductible expenses (60%): 120,000 KRW
• Taxable base: 80,000 KRW
• Actual tax due: about 17,600 KRW
• But since 44,000 KRW was already withheld, about 26,400 KRW can be refunded
4. Which Option Should You Choose?
• If you have little or no other income: Separate taxation is fine
• If you have salary or business income and want to claim the refund: Comprehensive taxation is more favorable
5. Summary
• Refunds are reduced because they are treated as other income and 22% withholding tax is applied
• With separate taxation, no refund is possible
• With comprehensive taxation, you may claim back part of the tax
👉 What I learned from this experience is that tax law is complex, but the choice is mine.
“No refund” is true under separate taxation, and “Refund possible” is also true if you choose comprehensive taxation.
The key is what option you select in next year’s comprehensive income tax return.
#Refund #WithholdingTax #SeparateTaxation #ComprehensiveTaxation #TaxRefund #IncomeTax #BlogCourse #OtherIncome #KoreaTax
🎧 Sound Bite Corner
1) refund (환급금)
• 발음기호: /ˈriː.fʌnd/
• 강세: **앞음절(ri-)**에 강세
• 발음 팁: ri-는 길게 /riː/ 발음,
fund는 /fʌnd/로 짧고 분명하게
• 훈련 문장:
• I’m still waiting for my refund.
• (나는 아직 환급금을 기다리고 있다.)
2) tax (세금)
• 발음기호: /tæks/
• 강세: 단일음절 → 전체에 힘을 줌
• 발음 팁: /æ/ 소리를 한국어 [애]보다
입을 크게 벌리고 발음, 끝의 /ks/는 짧게 닫아줌
• 훈련 문장:
• The tax was higher than I expected.
• (세금이 내가 예상한 것보다 높았다.)